Как отразить в бухучете доначисленный налог на прибыль?
Добрый день, коллеги-форумчане. Может, кто сможет сегодня успеть помочь. Наша организация ООО на ОСНО, предприятие является малым, занимаемся оптовой торговлей. Обнаружили существенные ошибки, из-за сбоя в программе при оприходывании товаров (товар лег на затраты с учетом НДС), следовательно, завышена себестоимость и занижена чистая прибыль в бухгалтерской отчетности за 2016 год, а НДС не взяли соответственно к вычету. Решили так - счета-фактуры, не попавшие в книгу покупок, часть подали корректировочные поквартально за 2016 (их мы обнаружили начале 2017 года еще), а остальные нашли вот только-только, поэтому будем заявлять их в 1 и 2 кв 2018 года, так как имеем право в течение трех лет их заявить. Прибыль, как я понимаю, надо доначислить и отразить сумму НДС (который излишне попал на затраты), как внереализационый доход, с которого мы теперь доначисляем налог на прибыль. Никак не пойму, как это будет по проводкам выглядеть и правильно ли вообще рассуждаем. Можно ли не использовать 41 счет, это ведь 2016 год еще. Бух.отчетность за 2017 буду только сегодня сдавать, запуталась совсем. Подскажите, пожалуйста.
Comments
-
Цитата: Можно ли не использовать 41 счет, это ведь 2016 год еще.Здравствуйте. То есть неверная проводка Д 41 К 60 (завышен товар при принятии на учет) Этот товар списан ? Д 90 К 41 ?
-
Важный бух, здравствуйте, да правильно. В программе появилась откуда-то галка, что сумма НДС ложится на стоимость товара...
Вместо Дт 41 Кт60
Дт 19.03 Кт60,
получилось, все на 41 счет и на 90 потом при продаже. -
Цитата: да правильно.Товар списан ?
-
Важный бух, списан, вернее продан еще в 2016 году.
-
Цитата: продан еще в 2016 году.Оформите бух.справку с проводкой Д 41 К 91.1 на сумму НДС, Д 19 К 41 выделили НДС (ПБУ 22/2010, 402-фз)
-
Важный бух, а ретроспективно получается никак нельзя исправить, не затрагивая 41 счет? Просто тогда не понимаю, как к проводке Д 19.03 К41 счет-фактуру подтянуть
-
Цитата: а ретроспективно получается никак нельзя исправить, не затрагивая 41 счет?Утвержденная и сданная отчетность не пересматривается и не исправляется (ПБУ 22/2010)
-
Важный бух, понимаю, спасибо.
Важный бух, забыла уточнить, что кроме проданного товара, было несколько операций по транспортным услугам в наш адрес, где так же все с ошибкой легло, только без соответственно 41 счета, а через 44 и т.д. По такой же схеме исправления внести? -
Цитата: а через 44 и т.д.Д 60 К 91.1
-
Важный бух, Дт 60 - Кт 91
Дт 44 - Кт 60, Правильно? -
Цитата: Дт 44 - Кт 60, Правильно?Нет. Восстанавливаете неверно списанную сумму на доход Д 60 К 91.1 (ПБУ 22/2010)
-
Важный бух, все, поняла, просто голова кипит уже. У нас поставщие ничего не должен нам, переплаты нет. НДС лег также на затраты, тогда будет:
Дт 60 - Кт 91
Дт 19.04 - Кт 60, Правильно? -
Цитата: Дт 60 - Кт 91Дт 19.04 - Кт 60, Правильно?Да правильно.
-
Важный бух, спасибо большое! Разобралась, наконец-то, доход правильно показать)
