ИП на УСН (6%) в середине года принял работников и приобрел патент: как рассчитать авансовый платеж по УСН?
Добрый день!
ИП на УСН 6%. Вид деятельности с начала 2016 года - 63.40 Организация перевозок грузов.
В мае принял на работу водителей и взял в аренду транспортные средства. Внес изменения в ЕГРИП: основной вид деятельности стал - 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта.
С 01.06.2016 до конца года приобретен патент в отношении к виду деятельности: Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузовым автомобильным транспортом.
Выручка на текущую дату:
1 кв. УСН 6% по виду деятельности 63.40 = 566 000 руб.
2 кв. УСН 6% по виду деятельности 63.40 = 380 500 руб.
2 кв. УСН 6% по виду деятельности 60.24 (до конца мая) = 312 250 руб.
2 кв. Патент = 138 000 руб.
по УСН 6% выручки до конца квартала (а скорей всего и до конца года) не ожидается.
21.03.16 уплачены страховые взносы за себя = 5 788,33 руб.
21.03.16 уплачены страховые взносы с превышения выручки 300 000 руб. в 2015 г. = 618 руб.
25.04.16 уплачен авансовый платеж по УСН = 27 554 руб.
15.06.16 уплачены страховые взносы за работников 10 722,39 руб.
Планируется уплатить в июне:
Страховые взносы за себя = 17 364,99 руб. (Остаток за 2016 год)
Страховые взносы с превышения выручки 300 000 руб. в 2016 г. = 10 967,50 руб. (сумма на текущий момент)
Расчет авансового платежа по УСН 6%:
(566000+380500+312250)*6% = 75 525 руб. (могу уменьшить не более чем на 50%, т.е. на 37 762 руб.)
Страховые взносы, уплаченные в 2016 г. = 5788,33+618+10722,39+17364,99+10967,50 = 45 461,21 руб.
Авансовый платеж за полугодие получается: 75 525 - 37 762 - 27 554 = 10 209 руб.
Даже получается, чтобы не морозить деньги в июне можно оплатить страховых взносов за себя + с превышения выручки 300 000 руб. на сумму 20 633,28 руб., чтобы получить тот же авансовый платеж.
Вопрос: правильно ли я рассчитал авансовый платеж?
ИП на УСН 6%. Вид деятельности с начала 2016 года - 63.40 Организация перевозок грузов.
В мае принял на работу водителей и взял в аренду транспортные средства. Внес изменения в ЕГРИП: основной вид деятельности стал - 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта.
С 01.06.2016 до конца года приобретен патент в отношении к виду деятельности: Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузовым автомобильным транспортом.
Выручка на текущую дату:
1 кв. УСН 6% по виду деятельности 63.40 = 566 000 руб.
2 кв. УСН 6% по виду деятельности 63.40 = 380 500 руб.
2 кв. УСН 6% по виду деятельности 60.24 (до конца мая) = 312 250 руб.
2 кв. Патент = 138 000 руб.
по УСН 6% выручки до конца квартала (а скорей всего и до конца года) не ожидается.
21.03.16 уплачены страховые взносы за себя = 5 788,33 руб.
21.03.16 уплачены страховые взносы с превышения выручки 300 000 руб. в 2015 г. = 618 руб.
25.04.16 уплачен авансовый платеж по УСН = 27 554 руб.
15.06.16 уплачены страховые взносы за работников 10 722,39 руб.
Планируется уплатить в июне:
Страховые взносы за себя = 17 364,99 руб. (Остаток за 2016 год)
Страховые взносы с превышения выручки 300 000 руб. в 2016 г. = 10 967,50 руб. (сумма на текущий момент)
Расчет авансового платежа по УСН 6%:
(566000+380500+312250)*6% = 75 525 руб. (могу уменьшить не более чем на 50%, т.е. на 37 762 руб.)
Страховые взносы, уплаченные в 2016 г. = 5788,33+618+10722,39+17364,99+10967,50 = 45 461,21 руб.
Авансовый платеж за полугодие получается: 75 525 - 37 762 - 27 554 = 10 209 руб.
Даже получается, чтобы не морозить деньги в июне можно оплатить страховых взносов за себя + с превышения выручки 300 000 руб. на сумму 20 633,28 руб., чтобы получить тот же авансовый платеж.
Вопрос: правильно ли я рассчитал авансовый платеж?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: правильно ли я рассчитал авансовый платеж?Исходя из тех данных, что Вы представили, правильно. Хотя я арифметику не проверял.
Но по жизни я вижу здесь следующие риски: налоговики могут не принять все взносы полностью.
Во-первых, УСН у Вас только 5 месяцев, а в уменьшение вы хотите поставить всю сумму за год.
Во-вторых, у Вас в 2016 году не только НДС, но и ПСН, поэтому Вам могут предложить пересчитать взносы (за себя) пропорционально выручке между УСН и ПСН.
Это всё вопросы спорные, не обязательно, что у Вас они возникнут, к тому же их можно через суд отбить. Но риски есть и решать Вам.
Успехов! -
Спасибо)
Недавно видел письмо Минфина вроде на подобную тему, надо поискать.
