Добрый день!
Цитата: Решили открыть новое направление - опт (мороженное и полуфабрикаты). Выступаем как агенты.
Это совершенно разные вещи: "опт" и "агентские услуги".
Вы уж определитесь, что у Вас на самом деле.
Цитата: Приходит мороженное на опт от поставщиков, мы берем пару коробок из поставки себе в розничный магазин.
Это Вы можете сделать только в том случае, если
купили у поставщика, т.е., когда у Вас опт, а не агентские услуги.
Если агентские услуги, то Вы должны продать на сторону всё, что купили. Поэтому просто взять одну-две коробки и отнести в магазин нельзя. Если у вас агентские услуги, то товар для розницы Вы должны купить у этого поставщика (принципала) отдельно.
Если всё-таки у Вас опт, а не агентские услуги, то проводки простые:
Либо сразу приходуете отдельно опт и розницу (если сразу знаете, какие и сколько коробок забираете в магазин):
Дт 41 (опт) - Кт 60 = стоимость товара для опта без НДС;
Дт 19 - Кт 60 = НДС по стоимости товара для опта;
Дт 41 (розница) - Кт 60 = сумма товара для розницы с НДС.
Либо сразу всё в опт:
Дт 41 (опт) - Кт 60 = стоимость всего товара без НДС;
Дт 19 - Кт 60 = НДС по стоимости всего товара,
а потом необходимое количество товара (по мере необходимости) переводите в розницу:
Дт 41 (розница) - Кт 41 (опт) = по стоимости товара без НДС;
Дт 41 (розница) - Кт 68 = восстановление НДС
Если у Вас опт на УСН, то проводок с начислением и вычетом НДС у Вас не будет.
Соответственно, если Вы продаете товар в режиме агента, то у Вас не будет проводки по оприходованию на счет 41. Товар агента учитываете на забалансовом счете 004.
Успехов!